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2025年风险管理与内部控制手册

第1章总则

1.1本手册适用范围

本手册适用于公司及其下属所有分支机构、子公司、项目部、部门及员工，涵盖公司所有业务活动、财务活动、运营活动及管理活动。手册适用于公司所有层级的管理人员、业务人员、财务人员及合规人员，确保风险管理与内部控制贯穿于公司运营全过程。

本手册适用于公司所有业务流程、合同签订、采购、销售、生产、仓储、物流、财务核算、税务申报、合规审查等关键环节。本手册适用于公司所有对外合作项目、合同执行、项目管理、资源调配、人员管理等关键管理活动。本手册适用于公司所有风险事件的识别、评估、应对及监控，确保公司运营安全、合规、高效、可持续发展。

本手册适用于公司所有内部控制制度的制定、执行、监督与改进，确保公司内部控制体系的有效性与持续性。本手册适用于公司所有风险管理流程的建立、实施、评估与优化，确保公司能够有效识别、评估、应对各类风险。本手册适用于公司所有风险管理与内部控制工作的责任划分与执行，确保职责明确、权责清晰、执行到位。

1.2风险管理与内部控制的定义与原则

风险管理是指组织为实现其战略目标，识别、评估、应对和监控潜在风险，以降低风险对组织目标的负面影响，保障组织运营安全与持续发展的过程。内部控制是指公司为实现其经营目标，通过制度、流程、人员、技术等手段，确保公司资产安全、财务合规、运营高效、信息透明、