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证券发行与承销操作手册（执行版）

第1章总则

1.1证券发行与承销的基本原则

证券发行与承销是证券市场运作的核心环节，其基本原则应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则，确保证券发行和承销过程的透明性和可追溯性。证券发行与承销应遵守《证券法》《公司法》《证券发行与承销管理办法》《证券发行与承销操作手册》等相关法律法规，确保合法合规。

证券发行与承销应以维护市场秩序、保护投资者合法权益为宗旨，不得从事内幕交易、操纵市场等违法行为。证券发行与承销应遵循“价格发现”和“资源配置”原则，通过合理定价和有效承销，实现证券市场的高效运行和资源优化配置。证券发行与承销应遵循“风险共担”和“利益共享”原则，确保发行方、承销机构和投资者之间的利益平衡。

证券发行与承销应遵循“信息披露”和“投资者保护”原则，确保信息真实、准确、完整，保护投资者知情权和选择权。证券发行与承销应遵循“合规操作”和“风险控制”原则，建立健全的内控制度，防范操作风险和法律风险。证券发行与承销应遵循“专业审慎”和“持续改进”原则，不断提升专业能力，推动行业规范化、标准化发展。

1.2证券发行与承销的适用范围

证券发行与承销适用于各类上市公司、非上市公司、私募基金、债券发行人等主体，涵盖股票、债券、基金、衍生品等各类证券产品的发行与承销。证券发行与承销适用于境内和境外市场，包括A股、港股、美股、债券市