资产控制主要风险点识别各环节潜在问题陈翠77课件讲解.pptxVIP

资产控制主要风险点——识别各环节潜在问题主讲教师：陈翠

01-资产管理体系控制风险点02-货币资金控制风险点03-实物资产控制风险点04-无形资产控制风险点05-对外投资控制风险点

Part-01资产管理体系控制风险点

一、资产管理体系控制风险点01制度风险：制度缺失/漏洞（如无资产盘点制度，导致设备丢失）。02岗位风险：不相容岗位未分离（如资产采购与付款由一人负责，易舞弊）。03信息化风险：系统数据错误/未衔接（如资产系统与财务系统数据不一致）。04配置风险：超标配置（如学校超标准采购高端实训设备）、闲置浪费（如买的机床用不上）。05处置风险：未评估/暗箱操作（如报废设备直接卖给