2026年度全国会计专业技术资格（高级）反洗钱义务与财务监控卷.docxVIP

2026年度全国会计专业技术资格（高级）反洗钱义务与财务监控卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题2分，共20分。每小题只有一个正确答案，请将所选答案字母填在答题纸上。）

1.根据我国《反洗钱法》，下列机构中，不属于法定反洗钱义务主体的是（）。

A.银行金融机构

B.证券公司

C.普通百货零售企业

D.保险公司

2.在客户身份识别过程中，对于风险等级较高的客户，金融机构通常需要采取的措施是（）。

A.简化尽职调查程序

B.实施更严格的身份验证

C.降低客户交易限额

D.减少反洗钱关注频率

3.金融机构在反洗钱工作中记录和保存客户身份资料以及交易信息的最短期限，自业务关系结束或者交易发生之日起计算，不得少于（）。

A.1年

B.2年

C.5年

D.10年

4.某企业客户频繁进行跨境交易，且交易金额、频率异常，缺乏合理解释。根据反洗钱原则，该企业可能构成（）风险。

A.恐怖融资

B.洗钱

C.利润转移

D.市场操纵

5.可疑交易报告（STR）的提交主体是（）。

A.所有金融机构

B.仅发现可