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公司财务审计制度

公司财务审计制度

第一章总则

第一条为规范公司财务审计工作，加强内部控制，保障财务信息的真实性、准确性和完整性，防范财务风险，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属全资、控股子公司的财务审计工作。

第三条公司财务审计工作坚持独立、客观、公正、保密的原则，以防范风险、提高效益为目标，对公司财务收支、经营活动、内部控制等进行全面监督和评价。

第四条公司设立审计委员会，负责指导、监督公司财务审计工作，审批年度审计计划，审议重大审计事项和审计报告。

第二章审计组织架构

第五条公司设立审计部，作为公司内部审计工作的专职机构，直接向审计委员会和公司总经理报告工作。

第六条审计部设部长一名，由审计委员会提名，董事会聘任；设审计人员若干名，由公司人力资源部会同审计部选拔、聘任。

第七条审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，持有注册会计师或内部审计师等专业资格证书，并定期接受专业培训和考核。

第八条审计人员实行回避制度，与被审计单位或个人有亲属关系、经济利益关系或其他可能影响公正审计情形的，应当主动申请回避。

第九条