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会计每月工作流程

会计每月工作流程

一、月初工作

1.凭证审核与录入

-上月结转凭证检查与确认

-本月原始凭证收集与整理

-原始凭证合法性、合规性审核

-原始凭证完整性、准确性检查

-记账凭证填制与审核

-会计科目正确性核对

-金额计算准确性验证

-摘要清晰度检查

-附件完整性确认

-凭证编号连续性检查

-凭证录入系统

-凭证打印与装订

2.账务核对

-总账与明细账核对

-银行存款日记账与银行对账单核对

-现金日记账与库存现金核对

-往来账项核对

-资产负债表项目核对

-损益类科目核对

-科目余额表检查

-试算平衡表编制与检查

-账账相符性检查

-账证相符性检查

-账实相符性检查

-发现差异及时处理与调整

3.税务相关准备

-增值税专用发票收集与检查

-进项发票认证

-销项发票开具准备

-税款计算准备

-税务申报资料准备

-税务优惠政策资料整理

-税务风险自查

-税务报表初步编制

二、月中工作

1.应收账