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企业内部控制手册检查指南

1.第一章前言与适用范围

1.1本手册的制定依据

1.2适用范围与适用对象

1.3内部控制的基本原则

1.4本手册的适用时间范围

2.第二章内部控制体系架构

2.1内部控制组织架构设置

2.2内部控制职责划分

2.3内部控制流程设计

2.4内部控制信息管理系统建设

3.第三章内部控制要素与流程

3.1内部控制要素概述

3.2业务流程控制要点

3.3风险管理机制建设

3.4内部监督与评价机制

4.第四章内部控制执行与监督

4.1内部控制执行流程

4.2内部控制执行保障措施

4.3内部控制监督机制

4.4内部控制整改与完善

5.第五章内部控制检查与评价

5.1内部控制检查的组织与实施

5.2内部控制检查的方法与工具

5.3内部控制检查结果的分析与反馈

5.4内部控制评价的指标与标准

6.第六章内部控制违规与处罚

6.1内部控制违规行为界定

6.2内部控制违规处理程序

6.3违规责任追究机制

6.4违规处理的实施与监督

7.第七章内部控制改进与优化

7.1内部控制改进的启动与规划

7.2内部控制优化的实施与执行

7.3内部控制优化的评估与反馈

7.