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企业内部审计审计实务手册（标准版）

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计依据与原则

第三节审计组织与职责

第四节审计流程与时间安排

第二章审计计划与准备

第一节审计计划制定

第二节审计团队组建

第三节审计资料收集与整理

第四节审计风险评估

第三章审计实施与执行

第一节审计现场工作

第二节审计证据收集与整理

第三节审计工作底稿编制

第四节审计沟通与报告撰写

第四章审计结论与建议

第一节审计结论形成

第二节审计问题识别与分类

第三节审计建议与整改要求

第四节审计结果报告编制

第五章审计整改与跟踪

第一节整改计划制定

第二节整改落实与监督

第三节整改效果评估

第四节整改反馈与持续改进

第六章审计档案管理

第一节审计资料归档要求

第二节审计档案分类与保管

第三节审计档案调阅与借阅

第四节审计档案销毁与归档

第七章审计质量控制与合规

第一节审计质量管理体系

第二节审计人员职业道德规范

第三节审计过程中的合规性检查

第四节审计结果的合规性确认

第八章附则

第一节适用范围与生效日期

第二节修订与废止

第三节附录与参考文献

第1章总则

1.1审计目的与范围