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银行内部控制与合规风险手册（执行版）

第1章总则

1.1银行内部控制与合规风险管理的定义与原则

银行内部控制与合规风险管理是指银行为确保业务活动的合法性、安全性与效率性，通过制度设计、流程控制、监督机制等手段，防范和化解各类风险，保障银行稳健经营和可持续发展的系统性工程。该管理原则以“风险为本”为核心，遵循“全面性、独立性、有效性、动态性”四大原则，强调风险识别、评估、控制、监测与改进的全过程管理。

根据巴塞尔银行监管委员会（BIS）和中国银保监会（CBIRC）的相关规定，银行应建立覆盖全部业务领域的风险管理体系，确保内部控制与合规管理与业务发展同步推进。2023年《商业银行内部控制评价指南》明确指出，内部控制应覆盖六大要素：内控环境、风险识别与评估、授权审批、业务活动、资源分配与使用、内控有效性评估。银行应建立“事前预防、事中控制、事后监督”的三级防控机制，确保风险控制贯穿于业务全流程。

2022年银保监会发布的《商业银行合规风险管理指引》强调，合规管理应与业务发展同步规划、同步实施、同步评估，确保合规风险与业务风险并重。银行应定期开展合规培训与考核，提升员工合规意识，确保合规文化深入人心。银行应建立合规风险事件的报告机制，确保风险信息及时传递、快速响应，防止风险扩散。

1.2内部控制与合规风险管理的组织架构与职责

银行应设立专门的内部控制与合规管理