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企业年金基金操作规范手册

前言

企业年金作为我国多层次养老保障体系的重要组成部分，承载着企业职工未来生活的重要期望。为规范企业年金基金的管理运作，确保基金资产的安全、完整与保值增值，保障委托人和受益人的合法权益，依据国家相关法律法规及监管要求，结合行业实践经验，特制定本操作规范手册。本手册旨在为参与企业年金基金管理的各方提供清晰、可操作的行为指引，促进企业年金市场的健康、有序发展。

第一章总则

1.1定义与范围

本手册所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。本手册适用于企业年金基金的委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人以及其他相关参与主体在基金设立、运作、管理、信息披露、监督等环节的操作行为。

1.2基本原则

企业年金基金管理运作应遵循以下基本原则：

*合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管规定及企业年金计划的约定。

*安全性原则：将基金资产安全放在首位，建立健全风险控制体系。

*收益性原则：在确保安全的前提下，通过专业运作力求实现基金资产的保值增值。

*独立性原则：基金资产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人及其他任何为企业年金基金提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。

*审慎性原则：相关各方应秉持专业、审慎的态度履行各自职责。

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