2026年度全国会计专业技术资格（高级）考前10天押题强化卷现金管理模型篇.docxVIP

2026年度全国会计专业技术资格（高级）考前10天押题强化卷现金管理模型篇

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题2分，共20分。每小题只有一个正确答案，请将正确答案的字母填写在答题卡相应位置。）

1.在现金管理模型中，用于衡量持有过多现金所产生的机会成本，并常被用于确定最优现金持有量模型之一的是（）。

A.现金周转模型

B.成本分析模型

C.存货模型

D.随机模型

2.某企业集团为了提高资金使用效率，将其下属各子公司的闲置现金实时或近乎实时地集中到集团总部进行统一管理和投资，所采用的主要现金管理工具是（）。

A.内部资金转移定价（FTP）

B.现金池

C.零余额账户（ZBA）

D.货币市场基金投资平台

3.企业在进行现金流量预测时，若历史数据呈现明显的线性趋势，则更倾向于采用哪种定量预测方法？（）

A.专家意见法

B.移动平均法

C.指数平滑法

D.回归分析法

4.下列关于现金池模式的表述中，正确的是（）。

A.主币种现金池允许子公司账户透支，辅币种现金池则不允许

B.现金池会降低企业整体的现金管理成本

C.实时现金池模式下，