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财会实操-银行出纳管理制度

一、规范要求

1、出纳业务是银行业务的重要组成部，各单位应加强对

出纳工作的领导，选配忠实可靠，责任心强的业务人员担任

出纳工作。加强出纳队伍建设，不断提高出纳人员政治，业

务素质。

2、出纳工作的主要任务和基本原则。

3、出纳工作的主要彳壬务。

4、贯彻执行国家的金融法令和有关法规制度，进行柜面监

督。

5、办理现金收付、整点、保管、兑换和调运业务，作好现

金回翊口供应工作。

6、办理人民币的兑换和挑残业务，调剂市场券别比例。

7、宣传爱护人民币，负责反假、反破坏人民币工作和票样

管理工作。

8、出纳工作必须坚持原则。

9、双人临柜（实行柜员制的支行可单人临柜）、双人管库、

双人守库、双人押运。

10、账实管、交接清楚、责任明。

11、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。手续

严密，数字准确。

12、严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度

做到账实相符。

13、维护国家利益和银行