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2025年金融租赁业务流程与风险管理手册

第1章金融租赁业务流程与风险管理手册

1.1金融租赁业务基本概念

金融租赁是指金融机构（如银行、保险公司、信托公司等）通过购买资产并租赁给客户，以获取租金收入并实现资产增值的一种金融业务模式。其核心在于“融物”与“融资”相结合，通过租赁方式实现资产的流动性与风险分散。金融租赁业务通常涉及设备、车辆、船舶、飞机、工业设备等固定资产的租赁，租赁期限一般为3至10年，且具有较长的回收周期。根据中国银保监会《金融租赁公司管理办法》（2021年修订），金融租赁公司注册资本不低于5亿元人民币，且需具备完善的公司治理结构与风险管理机制。

金融租赁业务的主要参与者包括：金融租赁公司、租赁公司、金融机构、租赁物所有权人、承租人及监管机构。其中，金融租赁公司作为核心主体，负责资产的购买、租赁、管理与回收。金融租赁业务的典型模式包括：售后回租、融资租赁、经营性租赁等。售后回租是指承租人将自有资产出售给金融租赁公司，再以该资产作为抵押物进行融资，通常用于短期资金周转。金融租赁业务的收益来源主要包括：租金收入、资产残值回收、资产处置收益及风险补偿收益。根据《中国金融租赁公司发展报告（2023）》，2022年我国金融租赁行业总资产规模达1.2万亿元，同比增长15.3%，其中融资租赁占比最高，达68%。

金融租赁业务的风险主要包括：信用风险、市