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企业内部审计规范与操作规程

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计职责与权限

1.3审计依据与标准

1.4审计程序与流程

2.第二章审计组织与管理

2.1审计机构设置

2.2审计人员配备与管理

2.3审计档案管理

2.4审计工作纪律与责任

3.第三章审计实施与程序

3.1审计计划与安排

3.2审计现场实施

3.3审计证据收集与整理

3.4审计报告撰写与提交

4.第四章审计发现问题与处理

4.1审计发现问题的识别

4.2审计发现问题的分类与处理

4.3审计问题整改与跟踪

4.4审计结果的反馈与报告

5.第五章审计质量控制与监督

5.1审计质量管理体系

5.2审计过程的质量控制

5.3审计结果的复核与验证

5.4审计监督与整改落实

6.第六章审计档案管理与归档

6.1审计资料的整理与归档

6.2审计档案的保管与调阅

6.3审计档案的销毁与处置

7.第七章审计工作纪律与违规处理

7.1审计工作纪律要求

7.2违规行为的界定与处理

7.3审计人员的廉洁自律要求

8.第八章附则

8.1本规范的适用范围

8.2修订与废止程序

8.3附录与参考资料

第1章