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金融机构风险管理与内部控制手册（执行版）

第1章总则

1.1本手册适用范围

本手册适用于本金融机构（以下简称“我行”）及其下属各分支机构、子公司、关联公司等所有业务部门、职能部门及员工。所有涉及风险识别、评估、控制、监测与报告的业务活动均需遵循本手册规定。

本手册适用于各类金融业务，包括但不限于存款、贷款、投资、结算、担保、资产管理、信用卡、理财、外汇、衍生品交易等。本手册适用于所有风险类别，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等。本手册适用于所有风险管理部门、业务部门及合规部门，确保风险管理体系的全面覆盖与有效执行。

本手册适用于所有员工，包括但不限于管理人员、业务人员、财务人员、合规人员及审计人员。本手册适用于所有风险事件的处理流程，包括风险识别、评估、应对、监控、报告与改进。本手册适用于所有风险管理与内部控制的制度、流程、工具及技术，确保风险管理体系的持续优化与完善。

1.2风险管理与内部控制的定义与原则

风险管理是指通过识别、评估、控制和监控各类风险，以实现机构目标的系统性过程。内部控制是指为保障机构的稳健运行、合规经营及风险可控，通过制度、流程、组织、技术等手段实现的管理活动。

风险管理与内部控制的核心原则包括：全面性、审慎性、独立性、有效性、适时性、可操作性、持续性等。风险管理应遵循“风险偏好”原则，明确机