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交通运输行业风险管理与内部控制手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围

本手册适用于交通运输行业各相关单位及分支机构，包括但不限于公路、水路、铁路、航空、港口等运输企业及其下属单位。所有涉及运输安全、财务合规、运营效率、服务质量、环境保护等关键领域的业务活动均需遵循本手册规定。

本手册适用于风险管理与内部控制的全过程，涵盖计划、执行、监控、评估与改进等环节。本手册适用于交通运输行业所有岗位人员，包括管理层、职能部门、业务操作人员及外部合作单位。本手册适用于交通运输行业的所有业务流程，包括但不限于运输调度、车辆管理、票务处理、客户服务、财务核算、项目管理等。

本手册适用于交通运输行业所有信息系统和管理平台，确保信息的准确、完整与安全。本手册适用于交通运输行业所有风险事件的识别、评估、应对与报告机制。本手册适用于交通运输行业所有内部控制制度的制定、执行与持续改进，以实现风险可控、合规经营、高效运作的目标。

1.2风险管理原则

本手册遵循“风险为本”的风险管理原则，将风险识别、评估、监控、应对与控制作为风险管理的核心内容。风险管理应贯穿于交通运输行业的所有业务流程，从战略规划到日常运营，实现风险的全面覆盖。

风险管理应遵循“预防为主、综合治理、动态调整”的原则，通过事前预防、事中控制、事后应对，实现风险的最小化。风险管理应结合行业特性，结合法律法规、