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2026年度全国会计专业技术资格（高级）市场风险与衍生工具卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共15题，每题1分，共15分。每题只有一个正确答案，请将正确答案的字母选项填入答题卡相应位置。)

1.下列关于市场风险的说法中，错误的是（）。

A.市场风险是指因市场价格的不利变动而使持有的资产或负债发生损失的风险。

B.市场风险通常被称为汇率风险、利率风险、股票风险和商品风险等。

C.市场风险是可以通过多样化的投资组合来完全消除的风险。

D.市场风险是企业管理中需要重点关注的风险之一。

2.VaR（ValueatRisk）模型的计算方法不包括（）。

A.参数法

B.历史模拟法

C.蒙特卡洛模拟法

D.敏感性分析法

3.在VaR的计算中，参数法通常采用的风险度量指标是（）。

A.标准差

B.均值

C.协方差

D.偏度

4.压力测试是一种用于评估金融资产在极端市场条件下的表现的风险管理技术，下列关于压力测试的说法中，错误的是（）。

A.压力测试可以帮助企业识别潜在的风险敞口。

B.压力测试可以评估企业在不利情况下的损失承受能力。

C.压力测试的