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企业内部控制审计程序与标准指南

1.第一章总则

1.1审计目的与原则

1.2内部控制审计的定义与范围

1.3审计组织与职责

1.4审计依据与标准

2.第二章审计准备与计划

2.1审计计划制定

2.2审计团队组建与分工

2.3审计资源与时间安排

2.4审计风险评估与应对

3.第三章审计实施与程序

3.1审计现场实施与执行

3.2审计证据收集与整理

3.3审计工作底稿的编制与归档

3.4审计结论的形成与报告

4.第四章审计报告与沟通

4.1审计报告的编制与提交

4.2审计结果的沟通与反馈

4.3审计意见的表达与处理

4.4审计整改的跟踪与评估

5.第五章内部控制缺陷的识别与评估

5.1内部控制缺陷的识别方法

5.2缺陷的评估与分类

5.3缺陷的整改建议与跟踪

5.4缺陷的持续监控与改进

6.第六章内部控制审计的合规性检查

6.1合规性检查的范围与内容

6.2合规性检查的实施方法

6.3合规性检查结果的分析与报告

6.4合规性整改的跟踪与评估

7.第七章审计质量控制与持续改进

7.1审计质量控制的机制与流程

7.2审计质量的持续改进措施

7.3审计档案的管理与保存

7.4