2008年财务管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划、内部审计等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2.真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

3.完整性原则：财务信息全面、完整，反映公司财务状况和经营成果。

4.及时性原则：财务信息及时更新，确保决策的及时性和有效性。

5.效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益。

第二章资金管理

第四条公司资金管理实行集中管理、分级负责的原则。

第五条公司设立财务部，负责公司资金的统一管理。

第六条资金收支管理：

1.收入管理：所有收入必须纳入公司统一账户，不得私设账户。

2.支出管理：支出必须按照预算执行，严格控制非预算支出。

3.报销管理：员工报销必须提供合法有效的原始凭证，经审批后由财务部统一办理。

第七条资金结算：

1.公司采用银行转账方式进行资金结算。

2.资金结算必须遵守国家有关外汇管理规定。

第三章会计核算

第八条公司会计核算遵循《企业会计准则》和相关法律法规。

第九条会计核算的基本要求：

1.会计凭证