农商银行存量内部账户专项治理工作方案.docx

农商银行存量内部账户专项治理工作方案

为全面规范内部账户管理，强化财务核算基础，防范操作风险与合规风险，现就我行存量内部账户专项治理工作制定本方案。本方案聚焦内部账户全生命周期管理中的痛点、堵点问题，通过“全面排查、分类整改、制度重构、系统赋能”四步联动，实现内部账户数量可控、用途清晰、核算规范、风险可溯的治理目标。

一、治理范围与目标

（一）治理范围

本次治理覆盖全行各级机构（包括总行、支行、分理处）在核心业务系统、财务系统、资金清算系统等各类业务系统中开立的所有内部账户，具体包括但不限于：

1.资金清算类账户：支付系统往来户、同业存放账户、系统内资金往来户等；

2.损益类账户：