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公司财务内部控制制度

1财务内部控制基本规则

1.1管控目标

本制度核心管控目标包括五个维度，所有量化指标纳入财务部门年度绩效考核：一是合规性目标，确保公司所有财务活动符合《会计法》《企业会计准则》及税收、金融监管要求，年度违法违规事件发生率为0；二是真实性目标，确保财务报告及相关经营数据真实完整，年度财务报表错报率低于0.1%，专项审计调整事项不超过2项；三是资产安全目标，防范资产侵占、挪用、流失风险，年度资金安全事件发生率为0，资产盘亏率低于0.05%；四是效率目标，优化财务流程降低运营成本，年度费用报销违规率低于0.5%，资金支付平均办理时长不超过2个工作日；五是战略支撑目标，通过内控体系适配公司发展阶段，支撑年度经营目标达成率不低于95%。

1.2适用范围

本制度覆盖公司总部、所有分公司、全资子公司、控股子公司及受托管理的关联主体，适用人员包括所有涉及财务收支、核算、资产管理的正式员工、劳务派遣人员、外包服务人员及外部合作方相关对接人员。参股公司可参照本制度制定自身内控规则，报公司财务中心备案后执行。

1.3核心原则

一是全面性原则，内控规则覆盖所有经济业务及相关岗位，实现决策、执行、监督全流程管控，不存在内控空白区域；二是重要性原则，针对大额资金支付、对外投资、对外担保等高风险事项制定专项管控规则，实施重点管控；三是制衡性原则，所有经济业务必须由2个及以上独立岗位