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企业票据管理制度完整版最新版

第一章总则

第一条为规范企业票据管理，防范票据风险，保障企业资金安全，提高票据使用效率，依据《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国会计法》《支付结算办法》等相关法律法规及行业规范，结合企业实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度所称票据，是指企业在经营活动中涉及的各类有价票据及相关凭证，主要包括银行汇票、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）、银行本票、支票、发票（增值税专用发票、增值税普通发票、电子发票）、收据、有价单证等。

第三条本制度适用于企业各部门、各分支机构、全资及控股子公司（以下统称“各单位”）的票据领用、开具、接收、背书、贴现、保管、核销、归档等全流程管理，覆盖所有与票据相关的业务活动，全体员工均需严格遵守本制度规定。

第四条票据管理遵循“合法合规、权责清晰、全程管控、安全高效、账实相符”的原则，确保票据的真实性、合法性、完整性，杜绝票据滥用、伪造、变造、遗失、挪用等行为，保障企业资产安全。

第五条企业财务部门是票据管理的归口管理部门，负责票据的统一采购、领用、核销、保管、核算及监督检查；各业务部门负责本部门相关票据的申请、使用、传递及配合财务部门做好票据管理工作；审计部门负责对票据管理全流程进行审计监督。

第六条本制度自发布之日起执行，原有相关票据管理规定与本制度不一致的，以本制度为准。未尽事宜，按国家相关法律法规及企业