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企业银行账户管理制度及操作规范

第一章总则

第一条为规范本企业银行账户的开立、使用、变更、注销及管理，防范银行账户资金风险，保障企业资金安全与合法合规运营，依据《中华人民共和国会计法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》等国家法律法规及相关监管要求，结合本企业生产经营实际情况，制定本制度及操作规范。

第二条本制度及操作规范适用于本企业及所属全资子公司、控股子公司、分公司（以下统称“各下属单位”）所有银行账户的开立、使用、变更、注销、对账、监管等相关活动，涵盖企业所有类型银行账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等。

第三条企业银行账户管理遵循“统一规划、分级负责、合规合法、安全高效、全程管控”的原则，做到账户开立有审批、使用有规范、变更有流程、注销有手续、对账有记录、监管有力度，确保银行账户全生命周期可追溯、可管控。

第四条本制度所称银行账户，是指企业在境内依法设立的商业银行、政策性银行、农村信用合作社等金融机构开立的，用于办理资金收付、结算、存取等业务的人民币及外币银行结算账户。

第五条企业财务部是银行账户管理的归口管理部门，负责统筹企业银行账户的规划、审批、备案、核算、对账、监管等工作；各下属单位财务部（或指定专人）负责本单位银行账户的日常操作、维护、信息上报等工作，接受企业财务部的统一管理和监督。

第六条各部门、各下属