银行从业资格考试(初级)《公司信贷》巩固要点详解.docxVIP

银行从业资格考试《公司信贷》(初级)巩固难点

一、借款人及其信用风险管理

(一)借款人分类

正常类：外部质量较好，财务状况良好，能按期还本付息。

关注类：外部质量没有显著变化，财务状况出现了一些财务风险，但还处于可控范围内。

不良类：外部质量严重恶化，财务状况严重恶化，无法按期还本付息。

次级类：有严重财务困难，无法足额偿还债务。

可疑类：债务很可能无法偿还，但尚未有明显的证据。

损失类：债务很可能已经无法偿还，损失基本确定。

(二)借款人信用风险管理的流程

贷前调查：了解借款人的基本情况、财务状况、信用记录、担保情况等，评估借款人的信用风险。

贷时审查：审查借款人的贷款申请材料，审查贷款用途、贷款金额、贷款期限、还款方式等是否合规，审查担保情况是否充分。

贷后管理：监督借款人贷款使用情况，跟踪借款人的财务状况和信用状况，及时发现和化解信用风险。

(三)借款人财务分析

盈利能力分析：主要指标包括毛利率、净利率、净资产收益率等。

偿债能力分析：主要指标包括流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等。

营运能力分析：主要指标包括存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等。

发展能力分析：主要指标包括营业收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等。

(四)借款人信用评级

定性分析法：主要包括信用评分法、专家评价法等。

定量分析法：主要包括指标体系法