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集团公司内部管理稽查制度规范汇编

第一章总则

第一条目的与依据

为规范集团公司内部管理稽查工作，强化内部控制，防范经营风险，提升管理效能，确保集团战略目标的实现，依据国家相关法律法规及集团公司章程、相关管理制度，特制定本汇编。本汇编旨在为集团及各成员单位的内部稽查活动提供统一的行为准则和操作指引。

第二条定义

本汇编所称内部管理稽查（以下简称“稽查”），是指集团公司指定的稽查机构或人员，依据国家法律法规、集团规章制度及相关标准，对集团各职能部门、各成员单位（以下统称“被稽查单位”）的经营管理活动、内部控制的有效性、制度执行情况以及经济效益等进行的独立、客观的监督、检查与评价活动。

第三条适用范围

本汇编适用于集团公司总部及所有成员单位。各成员单位可依据本汇编，结合自身实际情况制定具体实施细则，但不得与本汇编的基本原则和要求相抵触。

第四条基本原则

稽查工作应遵循以下原则：

（一）独立性原则：稽查机构和人员应保持相对独立性，不受其他部门或个人的非法干预，客观公正地开展工作。

（二）客观性原则：稽查工作应以事实为依据，以制度为准绳，实事求是，不偏不倚。

（三）公正性原则：稽查过程和结果应公平公正，对所有被稽查单位一视同仁。

（四）保密性原则：稽查人员应对稽查过程中知悉的集团商业秘密、工作秘密及个人隐私予以严格保密。

（五）效率性原则：稽查工作应统筹规划，合理安排资源，注重工作