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审计监督

合同管理内部审计问题分析

黎妙兰

东莞市石碣医院广东东莞

摘要：本文结合实践经验，分析合同管理中存在的管理意识薄弱、条款不明确、审查不到位、支付

控制薄弱、绩效考核缺失等问题，运用PDCA的理念加强合同管理持续改进，提出了加强人员培训、强化

审核、完善台账、加快信息化建设和完善绩效考核的方案，以期提升合同风险防控和规范程度，为基层医

疗机构合同管理提供支持。

PDCA

关键词：合同管理；内部审计；方法；整改策略

权利与义务、防范风险的发生。由于认知存在偏差，

、引言

在执行中出现了不按流程执行、随意修改合同内容、

传统的审计更多是聚焦问题识别，而对问题的改忽略条款的情况。此外，部分工作人员责任心不强，

进缺少跟踪，导致这些问题不断重复出现。通过PDCA容易导致潜在的风险因素遗漏。风险意识缺乏常伴

方法能为审计结果提供实时改进建议。本文探讨如随责任感不强，导致信息传递不畅、履行监控责