企业内部控制审计实施规范实施手册.docxVIP

企业内部控制审计实施规范实施手册

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计依据与原则

1.3审计组织与职责

1.4审计流程与步骤

2.第二章审计准备与计划

2.1审计前期调研与资料收集

2.2审计计划制定与资源配置

2.3审计团队组建与分工

2.4审计风险评估与应对措施

3.第三章审计实施与执行

3.1审计现场工作流程

3.2审计证据收集与整理

3.3审计工作底稿编制与归档

3.4审计问题识别与报告撰写

4.第四章审计结论与意见

4.1审计结果分析与评价

4.2审计意见的提出与反馈

4.3审计结论的沟通与落实

4.4审计整改跟踪与验收

5.第五章审计档案管理

5.1审计资料的归档要求

5.2审计档案的分类与保管

5.3审计档案的调阅与查阅

5.4审计档案的销毁与归档

6.第六章审计后续管理

6.1审计整改落实情况跟踪

6.2审计问题整改的闭环管理

6.3审计成果的总结与应用

6.4审计工作的持续改进机制

7.第七章附则

7.1适用范围与执行主体

7.2修订与废止程序

7.3术语解释与参考文献

8.第八章附件

8.1审计工作底稿模板

8.2审计证