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企业内部审计制度执行情况检查指南

第一章总则

第一节审计制度的制定与实施依据

第二节审计工作的基本原则与目标

第三节审计职责的划分与分工

第四节审计工作的组织与管理

第二章审计计划与执行

第一节审计计划的制定与审批

第二节审计任务的分配与落实

第三节审计工作的进度控制与协调

第四节审计工作的质量控制与监督

第三章审计实施与检查

第一节审计现场的准备与实施

第二节审计证据的收集与整理

第三节审计报告的撰写与提交

第四节审计发现问题的处理与反馈

第四章审计结果与整改

第一节审计结果的分析与评估

第二节审计问题的分类与分级

第三节审计整改的落实与跟踪

第四节审计整改的验收与评估

第五章审计档案管理

第一节审计资料的归档与存储

第二节审计档案的保密与安全

第三节审计档案的调阅与查阅

第四节审计档案的归档与销毁

第六章审计人员管理

第一节审计人员的选拔与培训

第二节审计人员的考核与奖惩

第三节审计人员的职责与行为规范

第四节审计人员的执业行为监督

第七章审计制度的持续改进

第一节审计制度的定期评估与修订

第二节审计制度的宣传与培训

第三节审计制度的执行效果评估

第四节审计制度的优化与完善