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企业内部控制审计规范与标准指南

1.第一章总则

1.1审计目的与依据

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与权限

1.4审计工作程序与方法

2.第二章内部控制体系构建

2.1内部控制目标与原则

2.2内部控制环境建设

2.3内部控制制度设计

2.4内部控制执行与监督

3.第三章审计实施与程序

3.1审计计划与组织

3.2审计准备与实施

3.3审计证据收集与分析

3.4审计报告与沟通

4.第四章审计发现问题与处理

4.1审计发现的类型与分类

4.2审计问题的定性与定量分析

4.3审计问题的整改与跟踪

4.4审计结果的反馈与应用

5.第五章审计质量控制与风险管理

5.1审计质量控制措施

5.2审计风险识别与评估

5.3审计过程中的合规性管理

5.4审计档案管理与保密

6.第六章审计结果的利用与改进

6.1审计结果的报告与披露

6.2审计结果的应用与改进措施

6.3审计建议的提出与实施

6.4审计持续改进机制

7.第七章审计规范与标准

7.1审计准则与规范

7.2审计标准与分类

7.3审计工具与方法

7.4审计标准的实施与更新

8.第八章附则

8.1适用范围