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企业内部审计实务手册

1.第一章审计概述与原则

1.1审计的基本概念与目的

1.2审计的类型与适用范围

1.3审计的基本原则与准则

1.4审计工作的组织与实施

2.第二章审计计划与准备

2.1审计计划的制定与执行

2.2审计目标与范围的确定

2.3审计资源的配置与分工

2.4审计风险的识别与评估

3.第三章审计实施与程序

3.1审计工作的具体实施步骤

3.2审计证据的收集与验证

3.3审计工作的记录与报告

3.4审计工作的沟通与反馈

4.第四章审计报告与沟通

4.1审计报告的编制与审核

4.2审计报告的提交与归档

4.3审计报告的沟通与反馈机制

4.4审计结果的利用与改进

5.第五章审计问题与整改

5.1审计发现的问题分类与处理

5.2审计问题的整改与跟踪

5.3审计整改的评估与验收

5.4审计整改的长效机制建设

6.第六章审计质量控制与持续改进

6.1审计质量控制的基本要求

6.2审计质量的评估与考核

6.3审计工作的持续改进机制

6.4审计人员的职业道德与能力提升

7.第七章审计信息化与技术应用

7.1审计信息化的基本概念与发展趋势

7.2审计信息系统的设计与实施

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