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企业内部审计指南标准指南

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计职责与权限

1.3审计流程与步骤

1.4审计依据与标准

2.第二章审计准备与实施

2.1审计计划制定

2.2审计团队组建

2.3审计现场管理

2.4审计数据收集与分析

3.第三章审计程序与方法

3.1审计方法选择

3.2审计证据收集

3.3审计检查与评估

3.4审计报告撰写与提交

4.第四章审计发现问题与处理

4.1审计发现问题分类

4.2审计问题整改要求

4.3审计问题跟踪与反馈

4.4审计结果应用与改进

5.第五章审计档案管理与保密

5.1审计资料归档要求

5.2审计信息保密管理

5.3审计档案保存期限

5.4审计档案查阅与借阅

6.第六章审计结果运用与反馈

6.1审计结果报告形式

6.2审计结果沟通机制

6.3审计结果整改落实

6.4审计结果持续改进

7.第七章审计人员管理与培训

7.1审计人员资格要求

7.2审计人员职责与行为规范

7.3审计人员继续教育

7.4审计人员绩效考核

8.第八章附则

8.1本指南的适用范围

8.2本指南的实施与修订

8.3附录与参考