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风险管理与企业内部控制手册（执行版）

第1章总则与风险管理目标

1.1手册适用范围与定义

本手册明确界定其适用对象为全公司范围内的所有业务部门、分支机构及下属子公司，涵盖从战略制定层到执行操作层的每一个业务单元，确保风险管理的覆盖无死角。定义“企业内部控制”为本组织为实现经营目标，通过制定政策、执行程序及运用监督机制，合理保证经营目标实现、财务报告可靠、信息真实完整及资产安全完整的系统性过程。

明确“风险管理”是指识别、评估、应对及监控企业面临的各种不确定性因素（即风险）及其后果，旨在将风险控制在可接受水平的一系列管理活动。规定手册适用于所有正式业务活动、日常行政事务以及涉及资金流动的