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企业财务管理制度文本精粹

一、总则

第一条目的与依据

为规范企业财务管理行为，健全财务内控体系，保障企业资产安全完整，提高资金使用效益，促进企业战略目标实现，依据国家相关法律法规及企业章程，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于企业及所属各部门、分支机构的一切财务活动。控股子公司可参照执行，或在本制度基础上结合自身特点另行制定，并报企业总部备案。

第三条基本原则

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）统一性原则：企业财务管理制度及核算政策保持统一。

（三）审慎性原则：强化风险意识，合理控制财务风险。

（四）效益性原则：优化资源配置，追求经济效益最大化。

（五）权责对等原则：明确各层级、各岗位的财务管理权责。

第四条管理目标

（一）确保企业资金的安全、完整与有效流转。

（二）保证会计信息的真实、准确、完整与及时。

（三）规范企业各项经济活动，降低成本费用。

（四）为企业经营决策提供可靠的财务依据。

二、资金管理

第五条现金管理

（一）严格执行库存现金限额管理制度，超过限额的现金应及时存入银行。

（二）严禁白条抵库、挪用现金及公款私存。

（三）出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

（四）大额现金支付应遵循审批程序，并尽可能通过银行转账方式办理。

第六条银行存款管理

（一）企业银行账户的开设、变更与注销，须经财务负责人及总经理批准。