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简易版行政事业单位财务政府采购管理内部控制制度

一、政府采购内控基础权责管控

1.1岗位设置核心要求

所有涉及政府采购业务的岗位严格执行不相容岗位分离制度，严禁同一人员全程负责单个政府采购项目的需求提报、计划编制、评审组织、合同签订、履约验收、资金支付全流程。单位需结合自身编制情况明确6类固定采购相关岗位，岗位人员出现变动的需在3个工作日内完成工作交接，并同步更新岗位权责清单报同级财政部门政府采购监管科室备案。具体岗位设置需满足以下要求：

（1）政府采购牵头岗需配备至少1名熟悉政府采购法律法规、具有3年以上行政事业单位财务或采购工作经验的正式在编人员，不得由临聘人员单独承担牵头岗职责；

（2）业务需求提报岗由各业务部门指定专人担任，仅负责本部门采购需求的梳理、参数填报，不得参与本部门采购项目的评审、验收工作；

（3）财务审核岗需由单位财务部门正式在编人员担任，主要负责采购计划的预算匹配核验、采购资金支付审核，不得参与采购项目的需求评审、过程组织工作；

（4）资产核验岗由单位资产管理部门人员担任，主要负责采购项目的资产存量核查、履约阶段的实物核验、资产入库登记工作，不得参与采购文件编制、供应商对接工作；

（5）采购监督岗由单位纪检或内审部门人员担任，全程独立监督政府采购全流程，不得参与任何采购业务的具体执行工作；

（6）单位分管政府采购工作的领导需由班子成员担任，对本单位政府采购业