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银行信贷风险管理与合规手册（执行版）

第1章信贷风险识别与评估

1.1客户准入标准与尽职调查

银行信贷业务遵循“准入即决策”原则，准入标准是防范道德风险与操作风险的基石。在制定标准时，必须严格遵循“三性”要求，即真实性（业务真实）、合法性（符合法律法规）和合理性（符合商业逻辑），任何试图规避监管的“绿色通道”均被视为高风险信号。②客户准入的具体量化指标应包含：借款主体信用等级需达到AA级或相当于AA级（视银行内部评级体系而定），资产负债率不得超过70%，且近一年经营性现金流净额需为正数，确保企业具备持续还款能力。在尽职调查阶段，必须建立“双人复核”制度，即调查人员与复核人员需在同一时间、同一地点进行，防止单人主观臆断导致的信息遗漏或误判。④对于新客户，需严格执行“了解你的客户”（KYC）流程，获取并审核其营业执照、税务登记、银行开户许可证等法定证照，确保基础信息的法律效力。⑤针对中小企业，需重点核查其上下游交易合同及发票链条，防止通过虚构贸易背景套取信贷资金，这是维护金融秩序的关键环节。若客户存在重大失信记录或被列入失信被执行人名单，必须直接否决其准入申请，并在系统中进行红色预警标记，实行“一票否决制”。

1.2风险指标体系构建

风险指标体系是量化评估信贷风险的核心工具，需涵盖定量与定性两类指标。定量指标包括借款人的偿债能力、盈利能力及流动性比率，