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审计报告反馈问题的整改方案

一、整改工作总体要求与目标

本次整改以审计反馈问题为导向，坚持“立行立改、标本兼治、责任到人”原则，聚焦财务核算规范性、内部控制有效性、资产管理完整性、预算执行精准性、信息系统安全性五大核心领域，通过3个月集中整改（2023年10月-12月）实现问题清零率不低于95%，6个月内（2024年6月前）构建覆盖全流程的长效管理机制，确保同类问题不再重复发生，全面提升公司治理水平与风险防控能力。

二、整改组织架构与责任分工

成立由总经理任组长、分管副总任副组长、各部门负责人为成员的整改工作领导小组（以下简称“领导小组”），统筹整改全局；下设整改工作专班（由财务部、审计部、内控合规部、信息部骨干组成），负责具体问题跟踪、协调与验收；各业务部门作为整改责任主体，设立部门整改专员，形成“领导小组决策-工作专班督导-责任部门落实”三级责任体系。

职责分工：

领导小组：每周召开整改推进会，审定重大整改方案，协调跨部门资源；

工作专班：建立整改问题台账（含问题描述、责任部门、整改措施、完成时限、验收标准），每日跟进进度，每两周向领导小组提交专题报告；

责任部门：针对本部门问题制定“一问题一方案”，明确具体措施、责任人（部门负责人为第一责任人）、时间节点，确保可操作、可验证。

三、具体问题整改措施与实施路径

（一）财务核算不规范问题整改