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审计整改督查工作规程（试行）

第一章总则

第一条为规范审计整改督查工作流程，强化审计监督效能，推动审计发现问题全面、彻底整改，切实维护财经纪律和单位管理秩序，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》及本单位《内部审计工作规定》等相关制度，结合实际工作需要，制定本规程。

第二条本规程适用于对本单位及所属全资、控股机构（以下简称“被审计单位”）实施的各类审计（含专项审计、经济责任审计、绩效审计等）发现问题整改情况的督查工作。

第三条审计整改督查工作坚持以下原则：

（一）问题导向，精准督导。以审计报告反映的问题为核心，聚焦整改措施的针对性、整改结果的有效性，确保问题“不贰过”。

（二）闭环管理，全程跟踪。建立“问题清单—整改方案—整改进度—整改销号—成效评估”的全流程管理机制，确保整改责任可追溯、过程可监控。

（三）协同联动，形成合力。强化审计部门与业务主管部门、财务部门、纪检监察部门的协作配合，推动整改从“单点落实”向“系统治理”延伸。

（四）责任追究，强化约束。对整改不力、虚假整改等行为严肃追责问责，切实增强整改刚性。

第二章组织与职责

第四条成立审计整改督查领导小组（以下简称“领导小组”），作为整改督查工作的决策协调机构。领导小组组长由单位主要负责人担任，副组长由分管审计工作的负责人担任，成员包括审计部门、财务部门、纪检监察部门及相关业务主管部门主要