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2026年资金管理岗位考试真题及答案解析

一、单项选择题

1.在企业资金集中管理的模式中，由集团总部财务部门或设立的资金结算中心统一办理成员单位资金收付及往来结算的模式是（）。

A.统收统支模式

B.拨付备用金模式

C.内部银行模式

D.财务公司模式

2.某公司预计下一年度的现金需求总量为720万元，现金与有价证券的转换成本为每次1000元，有价证券的年利率为10%。根据存货模型，该公司的最佳现金持有量为（）元。

A.120,000

B.600,000

C.1,200,000

D.2,400,000

3.在评估企业短期偿债能力时，剔除存货影响的指标是（）。

A.流动比率