内部审计工作管理规定文件.docx

内部审计工作管理规定文件

一、总则

1.1制定背景与目的

作为企业风险管理与内部控制的”第三道防线”，内部审计的规范运行直接关系到企业经营合规性、资源使用效率及战略目标实现。近年来，随着公司业务规模扩大、跨区域经营场景增加，部分部门暴露出流程执行偏差、数据统计失真、风险预警滞后等问题。为系统性解决上述痛点，切实发挥内部审计”查隐患、促整改、提效能”的核心作用，结合《企业内部控制基本规范》等外部要求及公司实际管理需求，特制定本规定。

1.2适用范围

本规定适用于公司总部各职能部门、所有全资/控股子公司及其他纳入合并报表范围的经营主体（以下统称”被审计单位”）。涉及外包服务、关联交易等特殊业务