2025审计考试第A102讲内部控制缺陷评价.docx

一(A)：发现的缺陷是否与一个或多个财务报表认定直接相关？?是，涉及银行存款和付款的问题，直接影响财务报表认定。步骤二(P)：该项缺陷是否可能不能防止或发现财务

一(A)：发现的缺陷是否与一个或多个财务报表认定直接相关？?是，涉及银行存款和付款的问题，直接影响财务报表认定。步骤二(P)：该项缺陷是否可能不能防止或发现财务

报表错报？?是，对账没有完成，有可能导致错误不能及时发现。步骤三(E)：该项缺陷可能导致财务报表潜在错报的金额大小？?这项控制与交易相关且所涉及金额大于6000

控制缺陷的评价A注册会计师执行甲公司内部控制审计，财务报表整体重要性确定为2000万元，实际执行的重要性水平为1