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资产管理业务操作规范手册

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册适用于全行资产管理业务全生命周期的所有操作环节，涵盖从客户准入、产品注册、投资运作、会计核算到最终清算的每一个具体步骤。

“资产管理业务”特指商业银行运用客户资金，按照市场原则进行资产运作，并承担相应风险以获取预期收益的综合性金融业务，区别于传统的负债性存款业务。“客户准入”是指商业银行对拟进入资产管理业务的机构进行资信评估、风险承受能力测试及反洗钱筛查的法定前置程序，严禁将不符合条件的客户纳入服务名单。

“产品注册”是指商业银行依据监管规定，在监管机构核准或备案后，向客户推介并销售标准化资产管理产品的法律行为，必须严格遵循“双录”录音录像规范。“投资运作”是指资产管理经理在授权范围内，依据托管人指令对证券、不动产等金融资产进行买入、卖出、质押等交易活动的具体执行动作。“会计核算”是指资产管理业务产生的资产、负债及损益等会计要素的确认、计量、记录和报告过程，需严格遵循《企业会计准则》及资管新规要求。

“清算交割”是指资产管理业务在交易完成后，涉及资金划转、证券过户、份额登记等物理和逻辑层面的最终结算流程，必须确保账实相符。

1.2管理目标与基本原则

本行资产管理业务旨在通过专业化运作实现客户资金保值增值，同时确保业务操作符合法律法规及监管要求，防范各类操作风险。

首要目标是实现客户资金的安全与