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2026年风险管理知识试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.某企业在制定风险管理策略时，明确“年度因操作风险导致的直接损失不超过净利润的3%”，这一表述属于风险管理中的哪项要素？

A.风险偏好

B.风险承受度

C.风险容忍度

D.风险容量

答案：B

解析：风险承受度是企业在实现目标过程中对风险的可接受水平，通常以具体量化指标（如损失金额占比）表示；风险偏好是整体风险态度（如“偏好稳健型风险”），更宏观；风险容忍度是风险承受度的细分维度；风险容量是企业可承受的最大风险总量。

2.以下哪项不属于市场风险的典型衡量工具？

A.久期分析

B.信用评级

C.压力测试

D.VaR（在险价值）

答案：B

解析：市场风险衡量工具包括久期（利率风险）、VaR（潜在损失）、压力测试（极端情景）；信用评级是信用风险的评估工具。

3.某银行通过购买信用违约互换（CDS）转移贷款违约风险，这种风险应对策略属于？

A.风险规避

B.风险转移

C.风险对冲

D.风险补偿

答案：B

解析：风险转移通过合同（如保险、CDS）将风险转移给第三方；风险对冲是通过反向交易降低风险（如期货对冲价格波动）；风险规避是放弃风险活动；风险补偿是预留资金覆盖可能损失。

4.根据COSO《企业风险管理——整合框架（2017）》，以下哪项不属于ERM的核心组成部分？

A.治理和文化

B.绩效