2026年风险管理管理制度及培训试题及答案.docxVIP

2026年风险管理管理制度及培训试题及答案

为规范企业风险管理流程，提升全员风险防控意识，保障经营目标实现，结合《中央企业全面风险管理指引》及行业监管要求，制定本制度。本制度适用于公司总部及下属全资、控股子公司，涵盖战略、市场、财务、运营、法律五大风险类别。

风险管理实行三级责任体系：董事会下设风险管理委员会，负责审批风险偏好、重大风险应对方案；风险管理部为统筹部门，牵头制定风险管理制度、组织风险评估、跟踪整改情况；各业务部门为责任主体，负责本领域风险识别、初步评估及具体应对措施落实。

风险识别采用“日常监测+专项排查”双轨制。业务部门每月通过流程节点检查、关键指标异常预警（如应收账款超期率＞15%、库存周转率＜行业均值20%）开展日常识别；风险管理部每季度联合审计部开展跨部门专项排查，运用流程图分析法（针对采购、生产、销售等核心流程）、历史数据统计法（近三年损失金额≥50万元的风险事件）、专家访谈法（邀请外部法律顾问评估合同风险）等工具补充识别。

风险评估采用“可能性（L）×严重性（S）”矩阵法量化评分。可能性分为5级（1-5分，1=极低＜5%，5=极高＞80%），严重性分为5级（1-5分，1=轻微＜10万元，5=重大＞500万元）。风险等级划分为：高风险（L×S≥16）、中风险（8≤L×S≤15）、低风险（L×S≤7）。例如，某项目原材料价格波动导致成本超支的可能性为4分（60