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遵义会计考试银行存款日记账操作题库及答案

考试时间：60分钟，满分：100分

一、操作题（每题10分，共50分）

1.银行存款日记账的登记

题目：假设某企业2023年1月1日银行存款日记账余额为100,000元，1月份发生以下交易：

-1月5日，收到客户支付货款50,000元，已存入银行。

-1月10日，提取现金20,000元备用。

-1月15日，支付供应商货款30,000元。

-1月25日，收到利息收入1,000元，已存入银行。

请根据以上信息，登记1月份的银行存款日记账。

答案：

银行存款日记账

日期收入（元）支出（元）余额（元）

1月1日-100,000

1月5日50,000-150,000

1月10日-20,000130,000

1月15日-30,000100,000

1月25日1,000-101,000

2.银行存款余额调节表的编制

题目：假设某企业2023年1月31日银行存款日记账余额为101,000元，银行对账单余额为98,000元，经核对发现以下未达账项：

-银行已收，企业未收：5,000元（利息收入）。

-银行已付，企业未付：3,000元（银行手续费）。

-企业已收，银行未收：10,000元（客户汇款）。

-企业已付，银行未付：4,000元（供应商货款）。

请根据以上信息，编制1月份的银行存款余额调节表。

答案：

银行存款余额调节表

项目金额（元）

银行对账单余额