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公司财务费用报销管理制度及报销流程

一、总则

第一条【制定目的】

为规范公司各项费用支出管理，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》《企业会计准则》及公司相关财务制度，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条【制定依据】

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业会计准则第9号——职工薪酬》《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第16号——政府补助》等法律法规，以及公司《财务管理制度》《预算管理制度》等文件制定。

第三条【适用范围】

本制度适用于公司全体员工（包括正式员工、临时聘用人员、实习生等）的各项费用报销管理。公司所属各子公司、分公司、事业部等分支机构均适用本制度。

第四条【适用费用范围】

本制度所称费用包括但不限于：差旅费、办公费、通讯费、招待费、交通费、培训费、差旅住宿费、餐费、会议费、维修费、租金、水电费、办公设备购置费、办公软件费、业务招待费、差旅交通费、其他业务支出等。

第五条【基本原则】

合法性原则：所有费用支出必须符合国家法律法规及公司相关规定，取得合法有效的票据。

合理性原则：费用支出应与公司经营活动相关，符合实际发生情况，避免不必要的开支。

真实性原则：所有报销凭证必须真实、完整、准确，不得伪造、变造或提供虚假票据。

及时性原则：费用报销应在费用发生后的规定时间内完成，不得拖延。

审批制原则：所有费用报