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金融租赁业务与风险管理手册（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1手册编制目的、适用范围及定义

本手册旨在为金融租赁公司构建一套标准化、规范化、系统化的风险管理框架，明确风险管理的边界、流程与责任，确保公司始终处于可控的风险范围内，实现业务增长与风险稳定的平衡。适用范围涵盖公司总部及所有二级子公司（含财务公司、租赁公司等）在开展金融租赁业务全生命周期内的风险识别、评估、监测、预警与处置活动，适用于所有业务条线、部门及分支机构。

“金融租赁业务”在本手册中特指以租赁资产为标的，通过出租方式提供融资服务，并享有所有权及相关收益的商业活动，包括直接租赁、售后回租、融资租赁及结构化融资等。“风险管理”在本手册中定义为识别、衡量、监控和应对与金融租赁业务相关的不确定性，旨在通过前瞻性管理手段，降低潜在损失，保障公司资本安全与声誉。“手册”作为公司风险管理的纲领性文件，是公司内部控制的基石，其效力高于具体的操作指引，所有风险管理活动必须严格遵循手册规定的原则、流程、指标与程序。

本手册的编制依据包括国家法律法规、监管政策、国际最佳实践及公司内部战略，旨在解决当前业务发展中存在的风险模糊地带，提升风险管理的科学性与有效性。

1.2法律法规与监管政策框架

公司必须全面梳理并建立对《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国商业银行法》等基础法律的合规理解，确保业务