2025审计考试第A102讲内部控制缺陷评价_1.docx

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付款(与维护和维修费用相关)未经过授权。步骤一(A)：发现的缺陷是否与一个或多个财务报表认定直接相关？?由于该缺陷涉及支出，直接影响财务报表认定。步骤二(P)：

金额是1600万元，大于1000万元的实际执行的重要性水平。步骤四(C)：是否存在补偿性控制，并有效运行，足以防止或发现财务报表重大错报？?经了解和测试，维修与

在补偿性控制注册会计师也可能将该控制缺陷评价为重大缺陷。多项选择题【模拟题】下列关于评价控制缺陷的严重程度的说法中，正确的有()。A.控制缺陷的严重程度取决于错

第六编·第二十章·企业内部控制审计

考点和典题

第三部分