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2025年信托代理业务操作与合规手册

第1章

1.1信托业务法律框架与监管要求

明确信托法律关系性质，依据《中华人民共和国信托法》确立委托人、受托人（信托公司）与受益人三方关系，确立“受人之托、代人理财”的核心契约精神，所有业务操作必须严格遵循“信托财产独立”原则，确保信托资产与信托公司自有资产及表外业务资产完全隔离，实现风险隔离。落实差异化监管要求，根据《信托公司集合资金信托计划管理办法》等规定，区分单一信托与集合信托，制定针对集合资金信托计划“四集合一”（集合资金、集合投资、集合销售、集合管理）的专项合规指引，确保资金募集、交易、清算全流程符合监管红线。

强化反洗钱（AML）与了解你的客户（KYC）制度，依据《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，建立客户身份识别“五步法”流程，要求业务人员在开户、交易前必须核实客户真实身份，并保存不少于5年的完整交易记录，杜绝虚假开户与洗钱风险。严格执行资本充足率与流动性风险管理，依据《商业银行资本管理办法》及《信托公司集合资金信托计划管理办法》，设定最低资本占用标准，要求业务部门在年度业务规划中必须预留不低于5%的流动性缓冲资金，确保在任何市场波动下均能维持正常运营。落实内部控制三道防线机制，明确业务部门为第一道防线负责合规审查，风险管理部为第二道防线负责监控预警，合规部为第三道防线负责独立监督