做账实操-固定资产卡片账与财务账不一致的整改建议.doc

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做账实操-固定资产卡片账与财务账不一致的整改建议

一、第一步：全面排查差异，建立差异台账（1-2周内完成）

1.确定排查范围与标准

范围：覆盖企业全部固定资产（含房地产开发项目用设备如塔吊、挖掘机，办公用设备如电脑、打印机，以及出租/周转用固定资产如商铺、车辆）；

标准：以“财务账固定资产明细科目”为基准，逐笔核对对应的“固定资产卡片账”，重点核查资产名称、规格型号、原值、累计折旧、使用部门、使用状态、入账日期7项核心信息，标记不一致项。

2.执行实地盘点与账卡核对

分工协作：由财务部门牵头，联合资产管理部门（如工程部、行政部