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项目出纳试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.在项目出纳工作中，以下哪项不是每日必须处理的事项？（）

A.登记现金日记账B.核对银行对账单C.编制项目财务报表D.盘点库存现金

【答案】C

【解析】编制项目财务报表通常由财务部门定期完成，而非出纳每日处理。

2.项目出纳在支付供应商款项时，应首先核对的文件是（）。

A.采购合同B.发票C.入库单D.付款申请单

【答案】B

【解析】发票是付款的重要依据，出纳需核对发票的真实性和合规性。

3.现金盘点时发现库存现金比账面余额多出500元，正确的处理方法是（）。

A.立即退还多余现金B.调整现金日记账C.报告上级并查明原因D.暂作个人借款处理

【答案】C

【解析】现金盈余需查明原因，经批准后方可处理。

4.项目出纳保管现金的限额一般不超过（）。

A.1000元B.2000元C.5000元D.10000元

【答案】B

【解析】根据现金管理规定，企业日常零星开支的现金限额一般不超过2000元。

5.银行结算账户中，主要用于项目日常经营活动的账户是（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

【答案】A

【解析】基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的主要账户。

6.出纳人员在办理银行存款业务时，必须坚持的原则是（）。

A.先记账后付款B.先付款后记账C.钱账分管D.越权审批

【答案】C

【解析】钱账